ChongMingS.COM崇明网讯 中国太保日前正式发布个人税收递延型商业养老保险综合解决方案。记者从各大保险公司获悉，自2018年5月1日起，个人税延养老保险启动试点，各家保险公司的产品都已经准备就绪，东风已至，即将上线。
产品设计分三类
今年4月12日，财政部、税务总局、人力资源社会保障部、中国银行保险监督管理委员会、证监会五部委联合发布了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》。税延养老保险十年磨一剑，终于“靴子落地”，作为中国养老保险体系“第三支柱”的个人商业保险迎来崭新的战略机遇期。
在太保发布的解决方案中，产品分为三类：收益固定类产品：适合投资稳健型客户；收益保底型产品：适合风险中立型客户；收益浮动型产品：适合风险偏好型客户。
税延养老保险作为国家政策性养老保险，经营的是老百姓退休后的“养老钱”甚至是“养命钱”，试点政策要求保险产品设计要符合“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则，满足参保人员对养老账户资金安全性、收益性和长期性管理要求，考验的是保险公司资本、投资、精算、信息技术等综合经营实力。中国太保从如何让客户算得更清楚、投保更轻松、享受服务更便捷三个方面，展示了技术解决方案，体现其专业承保能力与雄厚技术实力。
职工能节省多少税额？
《通知》明确个人缴费税前扣除标准为，取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人，其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。
取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者，其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。
以一位在上海月收入10000元的市民为例，在没有个人税延养老保险之前，每个月五险一金缴费1750元，纳税工资8250元，按照纳税起征点3500元和现行个人税率表，可算出应纳税395元。而参加税延养老保险之后，8250-（10000×6%）可得出7650元，也就是说，该市民的纳税工资为7650元，继而可得出纳税额是310元。相比之前395元，少纳税85元，下降21.5%。
据资深精算师计算，如职工月收入为2万元，30年可以少缴税9万元，退休时应缴税额为60.9万元，所得税净影响为-2.91万元。
按照临界点计算，在上海月收入在16667元以上的市民，投保税延型养老险，每月可税前抵扣限额为1000元。而月收入在16667元以下的，可税前抵扣限额为：月收入乘以6%。
一位业内人士向记者表示，也可以这么理解，购买个人税延商业保险后，相当于个人个税起征点的上调，从3500元调整至4500元（此为最高），或是3500元+收入的6%（即结果超过1000元的按1000元计算，小于1000元的按实得数额计算）。
何时领取这部分养老金？
《通知》指出，当个人达到国家规定的退休年龄时，可按月或按年领取商业养老金，领取期限原则上为终身或不少于15年。个人身故、发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的，可以一次性领取商业养老金。
其中，对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税，税款计入“其他所得”项目。
税延养老险虽为个人业务、但由企业代办。具体来说，在缴费时由企业代扣代缴，领取时保险公司代扣代缴个税。
想知道你究竟能省多少税？
手机用户点击：税延计算器
崇明商家网表示：通过该程序简单做了个测试，随意设置1980年5月4日，依据上海最低工资2420元，按年计算个人需缴纳1690元，那么60岁后，每月可领425元，总共可领15年，这么说来就是75岁结束；通过再次测试，设置1982年获得的数据来看，相差两年，每年缴费相同，但每月收益却多了几十元，设置1990就更高，为794元/月，看来，年龄越小获得越高。作为创业者工商户需要自己衡量是否需要购买税延险，另悉，崇明农村已实行城乡养老保险，也是可以一年一交，不同的是可以领到终老，毕竟是国家行为，而税延养老险属于保险公司企业销售保险险种行为，所以应该根据自身能力来购买。计算如有错，欢迎专业人士指正，留言告知。
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